연말정산 세액공제 완전 정리
– 기부금 항목별 혜택 비교
연말정산 시즌이 다가오면 많은 분들이 기부금 세액공제 항목을 통해 세금을 줄이고자 합니다.
하지만 기부금이라고 모두 같은 세액공제를 받는 것은 아닙니다.
기부처의 성격에 따라 공제율과 한도, 적용 방식이 달라지므로 구체적인 구분이 필요합니다.
1. 기부금의 분류
| 분류 | 예시 | 공제 방식 |
|---|---|---|
| 정치자금 기부금 | 정치후원금, 정당 기부금 | 세액공제 (10만 원 이하 전액, 초과분 15%) |
| 법정기부금 | 국가·지자체·공공기관 기부, 국가재난지원 | 소득공제 (전액) |
| 지정기부금 | 종교단체, 사회복지단체, 비영리 법인 등 | 소득공제 (한도: 소득의 30%) |
| 우리사주조합 기부금 | 근로자 주식 관련 기부 | 소득공제 (한도 있음) |
| 공익법인 출연금(특례) | 학술·문화·장학재단 등 | 소득공제 또는 이월공제 가능 |
2. 정치자금 기부금의 혜택
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연 10만 원 이하: 전액 세액공제 (소득세 환급)
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10만 원 초과분: 15% 세액공제, 3천만 원 초과분은 25%
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정치후원금센터(give.go.kr) 이용 시, 자동으로 영수증 발급
3. 종교단체나 복지단체 기부는?
종교단체나 복지재단 등은 지정기부금으로 분류되어, 소득공제 대상입니다.
다만, 총급여의 30%를 초과하는 금액에 대해서는 공제가 적용되지 않으니 기부 금액 조절이 중요합니다.
4. 기부금 세액공제 받으려면?
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국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 영수증 자동 조회
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조회되지 않는 항목은 기부처에서 직접 발급한 영수증 첨부 필요
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정치자금, 법정기부금, 지정기부금 모두 구분에 맞게 정확히 입력
Tip. 기부금 공제를 극대화하려면?
공제율이 높은 항목부터 우선 적용하는 전략이 좋습니다.
예: 정치자금(세액공제) → 법정기부금(소득공제) → 지정기부금(소득공제)
